一、银行存款管理相关规定：

      1、 严格执行国家对单位银行的管理规定，按照有关规定在银行开立账户。

      2、 银行账户只能用于本单位业务范围内的资金收付，不得从事于本单位业务无关的经济活动。 

      3、 银行账户必须保密，非业务需要不准外泄。

      4、银行支票由出纳保管，各部门需领用支票（不包括现金支票，仅指转帐支票），必须由经办人填制“单一账户转账申请单”，经部门负责人和学院负责人批准，由财务处核算无误后，方可领取支票。

      5、财务处支票保管者，对领用的支票建立领用登记手续，使用支票前，需填写“单一账户转账申请单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。

      6、支票填妥后由印签保管者加盖印鉴，领取的所有支票，必须填写清楚日期及收款单位全称，不允许远期支票、空头支票。不允许转让，抵押。不允许签发与发票实际内容，实际金额不符的支票。

      7、支票必须做到随签发，随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。 

      8、 银行预留印鉴的使用实行分管并用制。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

      9、每月去银行拿当月的回单，取回的回单作为单据附在凭单后面入账。

      二、现金管理相关规定：．

      1、 日常用的现金由出纳保管在财务处保险柜里，出纳员要妥善保管保险柜内存放的现金；私人财物不得存放入内。 

      2、 各单位的库存现金不得超限额，备用金定额根据各单位业务量大小提取。财会人员根据业务开支情况，及时结报，补足备用金。

      3、学校收取的各项经费都必须及时解缴银行账户，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。各单位应记好现金日记账。

      4、 严格现金收支管理，零星开支 1000 元以下业务用现金结算，超过 1000 元的，原则上应当通过公务卡、转账、电汇等办理结算手续。不得直接兑付现金。

      5、使用现金付款时，需要让收款人在支出凭单上签字确认。 

      6、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 

      7、现金不足时，开具现金支票到银行提取备用金。 

 

 

上海行健职业学院财务处

2014年1月1日